Das IC-System basiert auf einer Vielzahl von IC-Richtlinien und -Verfahren innerhalb von EADS. Es wurde entwickelt, um dem Board of Directors, den CEOs und dem CFO angemessene Sicherheit im Hinblick auf die Erreichung der folgenden Ziele zu bieten:

• Qualität des Financial Reporting einschließlich der Entwicklung und Umsetzung von Prozessen, die zeitnah relevante und zuverlässige Informationen generieren;
• Einhaltung aller Gesetze und Bestimmungen, die für die Unternehmensgruppe relevant sind, und aller internen Richtlinien des Konzerns; und
• Identifizierung von und Reaktion auf signifikante operative, finanzielle und Compliance-Risiken innerhalb von EADS.

Das IC-System umfasst alle drei Zielsetzungen mit einem Schwerpunkt auf der Zuverlässigkeit des Financial Reporting, um in angemessener Weise sicherzustellen, dass darin keine substanziellen Ungenauigkeiten enthalten sind.

Das Management der Geschäftsbereiche und -einheiten und der Abteilungen der Zentrale ist für die Durchführung und Überwachung des IC-Systems in seinem jeweiligen Zuständigkeitsbereich verantwortlich. Sie versuchen zu gewährleisten, dass die entsprechenden Steuerungsinstrumente zur Erfüllung der von der Zentrale der EADS festgelegten und in den IC-Templates ausgewiesenen Steuerungsziele zur Verfügung stehen und effektiv und kontinuierlich eingesetzt werden.

EADS hat einen formalisierten internen Kontroll- und Selbstbewertungsmechanismus eingerichtet, der von jedem identifizierten Prozess-/Kontrollverantwortlichen regelmäßig anzuwenden ist, der die Effektivität der Entwicklung und Durchführung der für seinen Prozess festgelegten internen Kontrollen bewerten muss. Die festgestellten Kontrollschwachstellen werden bewertet und priorisiert in „Defizite“ „erhebliches Defizite“ und „wesentliche Schwachstellen“. Für jedes Defizit wird eine Abhilfemaßnahme festgelegt und umgesetzt. Der Fortschritt wird durch das jeweils zuständige Management der Geschäftsbereiche und -einheiten und der Abteilungen der Zentrale überwacht und an die EADS-Zentrale berichtet. Um die erfolgreiche Umsetzung der Abhilfemaßnahmen zu überprüfen, werden die Kontrollen der Abhilfemaßnahmen regelmäßig neu bewertet. Jedes Jahr veranlasst die Unternehmensrevision in ausgewählten Geschäftsbereichen und -einheiten und Abteilungen der Zentrale eine unabhängige Prüfung des Zustands der IC-Systeme. Die zuständigen Mitarbeiter (z.B. IC-Koordinatoren, Prozessverantwortliche) durchlaufen ein Training, um Informationen über neue/geänderte Gesetze und Vorschriften in Bezug auf das IC-System zu erhalten und über die relevanten Prozessschritte und Aktivitäten in Bezug auf das IC-System auf dem Laufenden gehalten zu werden.

Auf der Basis der Selbstbewertungen bereitet das Management aller Geschäftsbereiche, -einheiten und Abteilungen der Zentrale formale Stellungnahmen im Hinblick auf die Angemessenheit und Wirksamkeit der IC-Systeme in ihrem jeweiligen Zuständigkeitsbereich vor.

Joint Ventures, wie etwa MBDA, haben eigene IC-Systeme. Die Übereinstimmung mit dem IC-Regelwerk ist u.a. durch die EADS-Präsenz in den Aufsichtsräten und Geschäftsleitungsorganen dieser Tochtergesellschaften (z.B. Board of Directors bei MBDA, Audit Committees) gegeben.

Ergänzend zu den regelmäßigen Kontrollmaßnahmen auf der Ebene der Geschäftsbereiche und -einheiten und der Zentrale werden die Bewertungen der Angemessenheit und der Wirksamkeit der IC-Systeme eingehend zwischen den CEOs und dem CFO der EADS und den CEOs und CFOs der jeweiligen Geschäftsbereiche und -einheiten oder den Leitern der Ressorts der Zentrale erörtert. Diese Diskussionen dienen dazu, für bestimmten Themen auf EADS-Ebene Prioritäten festzulegen und, falls erforderlich, entsprechende Schlüsse daraus zu ziehen, die für den IC- und RM-Bericht der EADS insgesamt relevant sind.

Einmal im Jahr werden festgestellte erhebliche Defizite und wesentliche Schwachstellen anhand von Teildarstellungen, die die Form der Management-Bewertung der Qualität der IC-Systeme und der IC-Risikoexponierung sicherstellen, berichtet. Seit dem Berichtszeitraum 2004 wurde ein formales Freigabeverfahren vereinbart, das vorsieht, dass die CEOs und der CFO von EADS dem Board of Directors nach bestem Wissen bestätigen, ob:

• das IC-System eine angemessene Struktur aufweist, um die Zuverlässigkeit des Financial Reporting innerhalb der EADS zu gewährleisten;
• die vorhandenen Steuerungsaktivitäten vollständig und exakt in den IC-Templates und/oder in anderen Prozessdokumentationen und Richtlinien beschrieben sind;
• der Verantwortliche für eine Steuerungsaktivität klar identifiziert ist; und
• die vorhandenen Steuerungsinstrumente auf das EADS-Geschäft anwendbar sind und die definierten Steuerungsziele erfüllen.

Die Stellungnahmen der CEOs und des CFO basieren hauptsächlich auf den oben beschriebenen Selbstbewertungen, unabhängigen Revisionen und Managementberatungen und werden durch die Teildarstellungen, die den CEOs und dem CFO von allen Geschäftsbereichen und -einheiten vorgelegt werden, untermauert.